Льготный утильсбор в 2026 году для физических лиц

Физическое лицо может уплатить льготный утильсбор в размере 3 400 или 5 200 рублей при ввозе автомобиля для личного пользования. Пониженный коэффициент применяется только при соблюдении установленных условий. Необходимо учитывать мощность и тип силовой установки, объём двигателя, количество ранее ввезённых автомобилей и условия дальнейшего использования машины.

Разбираемся, кому доступен льготный утильсбор, какие автомобили соответствуют его условиям и что нужно проверить до покупки.

Коротко основные условия:

• автомобиль ввозит физическое лицо для личного пользования;
• утильсбор составляет 3 400 рублей для автомобиля не старше трёх лет и 5 200 рублей для автомобиля старше трёх лет;
• за предыдущие 12 месяцев на плательщика не оформлялся другой автомобиль с пониженным коэффициентом;
• автомобиль соответствует ограничениям по мощности и объёму двигателя;
• после ввоза автомобиль регистрируется (ставится на учет) на плательщика утильсбора не позднее 12 месяцев от даты оформления ТПО на автомобиль
• при отчуждении автомобиля раньше 12 месяцев с даты оформления ТПО потребуется доплата утильсбора.

Для автомобиля с двигателем внутреннего сгорания и гибрида, не относящегося к последовательному типу, основной предел мощности составляет не более 117,68 кВт, что примерно соответствует 160 л.с. Для электромобиля и последовательного гибрида предел составляет 58,84 кВт, что примерно соответствует 80 л.с.

Льготный утильсбор - это обычный утилизационный сбор, рассчитанный с пониженным коэффициентом для физического лица, которое ввозит автомобиль для личного пользования. Отдельного вида платежа или полного освобождения от сбора нет.
Для автомобилей, соответствующих условиям льготы, применяются коэффициенты:

• 0,17 - если с даты выпуска автомобиля прошло не более трёх лет;
• 0,26 - если с даты выпуска прошло более трёх лет.

При базовой ставке 20 000 рублей сумма утильсбора составляет 3 400 и 5 200 рублей соответственно.

Возраст автомобиля влияет на сумму, но сам по себе не даёт права на льготный коэффициент. Требованиям оформления утилизационного сбора на автомобиль с льготным коэффициентом должны одновременно соответствовать плательщик, автомобиль и порядок его дальнейшего использования.

Льготный коэффициент применяется при ввозе автомобиля физическим лицом для личного пользования. Это назначение плательщик указывает при оформлении расчёта утилизационного сбора.

Если автомобиль ввозит юридическое лицо, индивидуальный предприниматель для бизнеса или физическое лицо не для личного пользования, льготные коэффициенты 0,17 и 0,26 в этом случае не применяются.

Автомобиль должен предназначаться для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью. Таможня оценивает не только заявление плательщика, но и обстоятельства ввоза и дальнейшего использования автомобиля.

Ограничение считается не по календарному году. Нужно отсчитать полные 12 месяцев с даты оформления таможенного приходного ордера на предыдущий автомобиль.

Например, если ТПО на первый автомобиль оформлен в декабре, начало нового календарного года не позволяет ввезти вторую машину по льготному коэффициенту уже в январе.

Проверить дату оформления ТПО можно, используя инструкцию по скачиванию ТПО из личного кабинета ФТС.

В течение 12 месяцев с даты оформления ТПО автомобиль необходимо зарегистрировать на физическое лицо, которое указано плательщиком утильсбора. Регистрация сразу на другого человека означает нарушение условия применения льготного коэффициента.

Чтобы сохранить льготный коэффициент, автомобиль нельзя продать, подарить или иным способом передать другому владельцу до истечения 12 месяцев с даты оформления ТПО.

Если решение о выпуске автомобиля в свободное обращение приняла не российская таможня, для применения льготного коэффициента должно пройти не менее 12 месяцев между датой такого выпуска и датой подачи расчёта утилизационного сбора в России.

Также необходимо подтвердить, что таможенные пошлины и налоги уплачены по единым ставкам либо в виде совокупного таможенного платежа. Поэтому до покупки автомобиля нужно проверить дату выпуска в свободное обращение и документы об уплаченных таможенных платежах.

Льгота определяется не по модели в целом, а по характеристикам конкретной модификации. У одной модели могут быть разные двигатели, силовые установки и показатели мощности, поэтому итоговый расчёт для двух внешне одинаковых автомобилей может отличаться.

До покупки нужно установить год и месяц выпуска, VIN или номер кузова либо рамы, объём двигателя, мощность в киловаттах, тип силовой установки и характеристики тяговых электродвигателей. Для предварительной проверки желательно получить технические документы и фотографию заводской таблички - шильдик.

На практике больше всего ошибок возникает при определении мощности гибрида и при повторном ввозе автомобиля до истечения 12 месяцев с даты оформления ТПО на предыдущий автомобиль.

В китайском направлении часто рассматривают бензиновые версии автомобилей с мощностью до 160 л.с. Предлагаем вам подборку новых авто из Китая до 160 л.с.

В японском направлении интерес вызывают автомобилям с небольшими бензиновыми двигателями. Отдельно собрали популярные автомобили из Японии до 160 л.с.

В корейском направлении спрос есть как на Kia и Hyundai, так и на отдельные европейские автомобили, купленные на корейском рынке.
Но итоговый вывод всегда делается по конкретному автомобилю, а не по названию модели.

Для автомобилей старше 30 лет проверьте отдельные условия освобождения от утильсбора.

Обычно этот предел называют «льготным утильсбором до 160 л.с.». Однако при расчёте учитывается мощность в киловаттах, указанная в документах на автомобиль.

Для автомобиля с ДВС и гибрида, который не относится к последовательному типу, мощность должна быть не выше 117,68 кВт. Это примерно 160 л.с.

Поэтому при оформлении проверяют подтверждённое значение в киловаттах. Если в документах указано не более 117,68 кВт, условие по мощности выполнено. Значение в лошадиных силах подходит только для предварительной оценки.

У автомобиля с двигателем внутреннего сгорания учитывается мощность ДВС. Для льготного коэффициента она должна быть не выше 117,68 кВт, а рабочий объём двигателя - не более 3 000 куб. см. Возраст автомобиля меняет сумму сбора, но не эти ограничения.

У электромобиля учитывается максимальная 30-минутная мощность тягового электродвигателя. Если тяговых электродвигателей несколько, их показатели суммируются. Предельное значение для льготного коэффициента - 58,84 кВт.

Пиковая мощность и ёмкость батареи для этого расчёта не используются.
Примеры моделей приведены в списке электромобилей с 30-минутной мощностью до 58,84 кВт.

Для последовательного гибрида применяется тот же принцип, что и для электромобиля. Учитывается суммарная максимальная 30-минутная мощность тяговых электродвигателей. Она должна быть не выше 58,84 кВт.

Мощность ДВС к этому значению не прибавляется, поскольку двигатель внутреннего сгорания не передаёт тягу на колёса напрямую.

Для параллельного и других гибридов, которые не относятся к последовательному типу, складываются мощность ДВС и максимальная 30-минутная мощность тяговых электродвигателей. Если электродвигателей несколько, учитывается их суммарная мощность.

Общий показатель должен быть не выше 117,68 кВт. Одновременно проверяется объём ДВС, который не должен превышать 3 000 куб. см.
Например, автомобиль может иметь ДВС мощностью около 110 кВт. После добавления мощности электродвигателя итоговое значение может превысить допустимый предел, хотя в объявлении будет указана только мощность ДВС.

Подробный порядок расчёта разобран в материале о том, как определяется мощность гибрида при растаможке.

Для оформления используют сведения из одобрения типа транспортного средства, свидетельства о безопасности конструкции транспортного средства, заключения об оценке типа, заключения об оценке единичного транспортного средства, ЭПТС и технической документации производителя.

Характеристики из объявления, каталога или карточки продавца подходят только для предварительной проверки. Округлённые 160 л.с. в объявлении могут соответствовать значению выше 117,68 кВт в технических документах.

Если вы планируете ввезти автомобиль на своё имя и применить льготный коэффициент, проверку нужно провести до оплаты. Ошибка в характеристиках автомобиля или несоблюдение условий льготы может увеличить утильсбор на сотни тысяч или несколько миллионов рублей.

1. Уточните точную модификацию автомобиля, дату выпуска, VIN, номер кузова или рамы.
2. Определите тип силовой установки: ДВС, электромобиль, последовательный, параллельный или другой гибрид.
3. Получите подтверждённые сведения о мощности в киловаттах из технических документов.
4. Для гибридного автомобиля определите, какие показатели мощности учитываются при расчёте утильсбора.
5. Проверьте объём двигателя и возраст автомобиля.
6. Если вы уже ввозили автомобиль с применением льготного коэффициента, найдите дату оформления предыдущего ТПО. До оформления нового автомобиля должны пройти полные 12 месяцев.
7. Убедитесь, что автомобиль ввозится физическим лицом для личного пользования и именно это лицо будет указано плательщиком утилизационного сбора.
8. Учтите, что автомобиль необходимо зарегистрировать на плательщика утильсбора в течение 12 месяцев с даты оформления ТПО. При продаже раньше этого срока потребуется доплата.
9. Если автомобиль ввозится через другую страну ЕАЭС, отдельно проверьте дату его выпуска в свободное обращение и документы об уплаченных таможенных платежах.
10. Рассчитайте таможенные платежи и утильсбор до покупки по документам конкретного автомобиля.

Предварительную сумму можно проверить в калькуляторе растаможки автомобиля. Для окончательного расчёта потребуются документы и подтверждённые характеристики выбранной машины.

Перед покупкой автомобиля в России проверьте не только статус ЭПТС, но и соблюдение условий, на которых был рассчитан утильсбор.

1. Запросите ТПО и проверьте дату его оформления.
2. Установите, кто указан плательщиком утильсбора.
3. Проверьте, был ли автомобиль зарегистрирован на этого человека в течение 12 месяцев с даты ТПО.
4. Сопоставьте дату ТПО с датой первой перепродажи автомобиля.
5. Если автомобиль продали раньше установленного срока или условия регистрации были нарушены, запросите документы о доплате утильсбора.

Действующий ЭПТС сам по себе не подтверждает, что условия применения льготного коэффициента соблюдены и таможня не предъявит требование о доплате в дальнейшем.

Льготные коэффициенты 0,17 и 0,26 не применяются в четырёх основных случаях:

• автомобиль ввозится не для личного пользования или плательщик не соответствует условиям льготы;
• мощность или объём двигателя превышают установленный предел;
• второй автомобиль оформляется до истечения 12 месяцев с даты предыдущего ТПО;
• нарушены условия регистрации автомобиля на плательщика или автомобиль отчуждён раньше 12 месяцев без доплаты.

В зависимости от ситуации применяется другой коэффициент либо возникает обязанность доплатить разницу между необходимой суммой и ранее уплаченным льготным сбором.

Для автомобилей, которые не соответствуют условиям льготы, применяется коммерческий утилизационный сбор.

Сколько составляет льготный утильсбор в 2026 году
Для автомобиля не старше трёх лет сбор составляет 3 400 рублей. Для автомобиля старше трёх лет - 5 200 рублей. Эти суммы действуют только при соблюдении всех условий применения льготного коэффициента.

Какая максимальная мощность установлена для автомобиля с ДВС
Мощность должна быть не выше 117,68 кВт, что примерно соответствует 160 л.с. Рабочий объём двигателя при этом не должен превышать 3 000 куб. см.

Какая мощность учитывается у гибрида
У последовательного гибрида учитывается суммарная максимальная 30-минутная мощность тяговых электродвигателей. У других гибридов складываются мощность ДВС и максимальная 30-минутная мощность тяговых электродвигателей.

Можно ли ввезти второй автомобиль по льготному утильсбору
Можно после истечения полных 12 месяцев с даты оформления ТПО на предыдущий автомобиль. Начало нового календарного года этот срок не обнуляет.

Можно ли продать автомобиль раньше 12 месяцев
Продать автомобиль можно, но сохранить льготный коэффициент не получится. Если продать, подарить или иным способом передать автомобиль другому владельцу до истечения 12 месяцев с даты оформления ТПО, потребуется доплатить разницу между уже уплаченным утильсбором и суммой, рассчитанной по коэффициенту для автомобиля, ввезённого не для личного пользования.

Для клиентов White Broker предварительная проверка автомобилей до покупки является частью работы. Мы уточняем модификацию, тип силовой установки, мощность в киловаттах, объём двигателя и возраст автомобиля, а затем рассчитываем таможенные платежи и проверяем возможность применения льготного коэффициента.

Это позволяет заранее увидеть реальную стоимость оформления и избежать ситуации, когда автомобиль уже оплачен, а его характеристики увеличивают утильсбор на сотни тысяч или несколько миллионов рублей.

Если вы регулярно ввозите автомобили под заказ или для дальнейшей продажи, направьте нам заявку на предварительный расчёт. Проверим автомобиль до покупки, а после его приобретения организуем таможенное оформление во Владивостоке или Уссурийске.